El cumplimiento es el estado del que tiene un acuerdo completo, una adaptación completa. El cumplimiento es un término utilizado en la ley y en la gestión de la calidad . Está muy extendido en banca y seguros . En el mundo de las finanzas y el gobierno corporativo , el término en inglés cumplimiento se usa con frecuencia .
La definición de cumplimiento en términos legales se puede definir de la siguiente manera :
"Conjunto de acciones encaminadas a tomar medidas como el comportamiento de directivos y personal dentro de organismos públicos o privados ( asociaciones sin ánimo de lucro , empresas , sindicatos , etc. ) y frente a terceros, de acuerdo con la normativa externa y / o norma interna aplicable al lugar donde operan. "
Por “norma” nos referimos a los elementos relevantes de la ley ( normas legales , directivas , leyes y reglamentos) sin olvidar las normas internas de la organización de derecho indicativo que pueden asimilarse a compromisos unilaterales.
Obligación y / o compromiso unilateralEl cumplimiento puede ser el resultado de una obligación legal. Este es el caso en Estados Unidos, en aplicación de la ley Sarbanes-Oxley , o en el sector bancario, con el Reglamento CRBF 97-02 de 1997, y el documento consultivo del Comité de Basilea , de 27 de octubre de 2003 . Este es también el caso en el campo de la energía, dentro de la Unión Europea, con la implementación de directivas destinadas a garantizar la no discriminación entre los distintos proveedores y consumidores de gas o electricidad .
En el derecho francés, el cumplimiento también puede ser una obligación de la empresa de limitar una sanción en el derecho de la competencia en caso de cartel o monopolio . En Francia, varias empresas lo han implementado con la aprobación de la Autoridad de Competencia :
En ausencia de una obligación regulatoria, la organización puede participar en un proceso de manera ofensiva o defensiva:
Todo el punto de cumplimiento radica en dos puntos principales:
La acción de poner en conformidad o conformidad en inglés puede establecerse sobre la base de un análisis de restricciones / ventajas, cuyos términos han sido analizados por Christophe Roquilly.
“Es un lugar común pensar que el cumplimiento representa una limitación absoluta para las empresas. La complejidad de la información (dificultad relacionada con la interpretación de estándares) y la complejidad computacional (dificultad relacionada con el aumento en el volumen de estándares), a lo que se suma el desarrollo de las obligaciones de reporte de cumplimiento, son la principal fuente de esta percepción. El peso de las obligaciones de cumplimiento se puede interpretar en términos de costo organizacional (costo de seguimiento regulatorio; costo de cumplimiento; costo de comunicación sobre este cumplimiento) y costo estratégico (obligación de modificar ciertos elementos de la estrategia corporativa, en algunos casos). Pero el cumplimiento también puede verse como una fuente de oportunidad para la empresa: desarrollo del aprendizaje organizacional para crear y desarrollar procesos y una cultura de cumplimiento, sin ser paralizante; potencial de ventajas competitivas sostenibles. De hecho, uno puede preguntarse hasta qué punto el cumplimiento puede convertirse en un factor de desempeño y distinción en comparación con las empresas competidoras. De hecho, la empresa podría distinguirse por su organización específica (costos, prioridades) de cumplimiento de los estándares regulatorios, sus opciones a nivel de estándares no obligatorios que pueden no ser aplicados, etc. "
El cumplimiento es uno de los aspectos de GRC ( gobierno corporativo , gestión de riesgos y cumplimiento interno) que es muy popular bajo la presión del derecho de sociedades.
Esta política de cumplimiento voluntario o sostenido coloca a los directores legales en la primera línea: para demostrar su cumplimiento normativo, las empresas deberán implementar un código de buen gobierno, desarrollar una función de “ oficial de cumplimiento ” e integrar la dimensión de “cumplimiento legal”. operaciones del día a día a través de programas y procesos de verificación.
Según los comentarios de los departamentos legales anglosajones, la acción de cumplimiento puede resultar en dos enfoques simultáneos:
En cualquier caso, el compromiso y luego el apoyo de los líderes es un requisito previo para una acción que tiende a desplegar una cultura de cumplimiento arraigada en la organización; “Cada empresa es única”.
A la luz de las últimas recomendaciones de la Autorité des marchés financiers (Francia) del 22 de julio de 2010 sobre gestión de riesgos y sistemas de control interno - "Marco de referencia", cumplimiento de las leyes y reglamentos que "establecen estándares de comportamiento que la empresa incorpora a su objetivos de cumplimiento ”es de hecho un objetivo de control interno. Este cumplimiento legal supone, "dada la gran cantidad de campos existentes (derecho de sociedades, derecho mercantil, medio ambiente)", una acción permanente de vigilancia legal que se desglosa en distintas tareas :
En la industria y los servicios, el proceso de poner un producto o servicio en conformidad se denomina de diferentes formas:
La no conformidad , que equivale a un defecto de calidad respecto a las especificaciones , puede dar lugar a un ajuste, al reciclaje (en pequeña proporción) en la siguiente fabricación, al desguace del producto o al reembolso del producto. o servicio al cliente. Este último puede conceder una exención .
En finanzas, el término cumplimiento, o incluso cumplimiento, se utiliza para designar el cumplimiento de disposiciones legislativas y reglamentarias, por lo tanto, de disposiciones normativas específicas de las actividades bancarias y financieras, pero también de estándares profesionales y éticos, así como las orientaciones del órgano deliberante o instrucciones del órgano ejecutivo.
Según los términos del Reglamento CRBF 97-02 , esta obligación es obligatoria. Todas las instituciones financieras , instituciones de crédito , proveedores de servicios de inversión o instituciones de pago están bien equipadas con una función de cumplimiento.
Las regulaciones del sector bancario europeo (MiFID, UCITS IV, AIFMD, Basilea III ) y seguros ( Solvencia II ), confirman el establecimiento de un oficial de cumplimiento para gestionar el cumplimiento y tratar las fuentes de riesgo.
Asimismo, los profesionales bancarios y financieros que operan de forma independiente, como los intermediarios , también deben velar por el cumplimiento de sus actividades. El cumplimiento bancario o de seguros también se aplica en la ley de distribución bancaria .
Entre los temas de cumplimiento financiero o bancario, incluirá, entre otros:
Así, las instituciones bancarias y financieras han implementado herramientas de gestión del riesgo de incumplimiento cada vez más precisas, dados los riesgos de abusos que pueden haber ocurrido durante las recientes crisis financieras.
Porque el cumplimiento bancario y financiero juega un papel doble, protegiendo el sistema bancario y protegiendo a los consumidores de productos financieros.
La crisis financiera que comenzó en 2008 refuerza la exigencia de un cumplimiento bancario y financiero efectivo.
Como recuerdan Barthelmess y Langlois , las nuevas tecnologías financieras (FinTechs) y, en primer plano, Blockchain han cambiado considerablemente las prácticas de cumplimiento en las instituciones financieras. Estas nuevas tecnologías ofrecen herramientas que permiten una mayor seguridad y la puesta en común de información.
La conformidad social en psicología se refiere a una actitud u opinión que está de acuerdo con lo que se espera de un individuo o grupo en una situación dada o con respecto a una tarea definida. El cumplimiento puede resultar de la presión del grupo, real o percibida, o de una fuerte cohesión social del grupo. Disminuye a medida que aumenta la dificultad de una tarea definida, pero puede aumentar con el tamaño del grupo cuando la presión también aumenta. El conformismo es una forma aumentada y generalizada de cumplimiento: una actitud para adecuar su comportamiento de manera contundente y demostrativa a las normas sociales, principios de autoridad y convenciones, provocadas por sumisión voluntaria o forzadas por las autoridades.